Хочеш запустити свою справу у Польщі, але не можеш розібратися з податками?
Тоді цей випуск для тебе!
Детально та доступно розбираємо систему оподаткування ФОП у Польщі та говоримо, на що звернути увагу.
Тому дивись випуск до кінця, а нижче - ми представляємо текстову версію.
У Польщі фізична особа-підприємець має право обрати собі форму оподаткування.
Тобто ти сам обираєш, які податки та за якою системою тобі платити.
Мало того, раз на рік можна поміняти цю систему, обравши іншу.
Форми оподаткування ФОП у Польщі
У Польщі є 4 форми оподаткування:
- Податок на загальних підставах;
- Лінійний податок;
- Єдиний податок;
- Податкова карта.
Податок на загальних підставах
Загальна форма полягає в оподаткуванні прибутку підприємця залежно від розміру доходів та відповідно до дворівневої шкали.
Коли прибуток не перевищує 120 000 тис. злотих на рік, податкова ставка становить 17%.
Крім цього, підприємець повинен платити ZUS.
Перші пів року підприємець у Польщі платить лише пільговий ZUS - 420 злотих на місяць, якщо дохід буде менше 6000 тис. злотих, і все що понад - це 9% від суми доходу.
Пізніше до цієї суми додадуться соціальні внески.
Плюси та мінуси оподаткування на загальних умовах
Основними плюсами даної форми оподаткування є:
- можливість користуватися податковими пільгами;
- сплата податку лише після вирахування витратної частини підприємця.
Мінуси оподаткування на загальних умовах:
- після перевищення податкового порогу у розмірі 120 тис. злотих ставка підвищується до 32%;
- багато формальностей, пов'язаних із веденням фірмової документації.
Лінійний податок у Польщі
При виборі даної форми оподаткування у Польщі зверни увагу на те, що незалежно від розмірів прибутку тобі доведеться заплатити державі 19%.
Як і при оподаткуванні на загальних умовах, необхідно вести Книгу доходів та витрат.
Форма лінійних податків у Польщі зручніша, ніж варіант із загальними умовами, оскільки не потрібно звертати уваги на податковий поріг і суму, що зменшує податок.
Система сплати ZUS така ж, як і у випадку з податком на загальних підставах.
Єдиний податок - ryczałt
Форма оподаткування, за якої підприємець сплачує податок від виручки.
При виборі цієї форми відносно низькі податкові ставки від 2 до 17%.
Сума ZUS у свою чергу також єдина в цьому випадку:
Є 3 дохідні пороги: до 60 тис., до 300 000 і понад 300 000 злотих.
Сума до сплати страхових внесків дорівнює 336, 560 і 1008 тис. злотих.
Зверни увагу!
Цією формою оподаткування може скористатися підприємець, який у поточному році розпочинає свою діяльність або ж у попередньому році сума його доходу не перевищила 2 млн. євро.
Ця форма чудово підійде тим підприємцям, у яких витрати мінімальні.
Наприклад, орендодавцям квартир, програмістам, фрилансерам тощо.
VAT у Польщі - податок на додану вартість.
У Польщі ПДВ становить 23%, а в деяких випадках може дорівнювати 3,5 або 8%..
Нульова ставка VAT стосується експорту товарів або послуг до інших країн ЄС.
Твій дохід як підприємця менший за 200 тис. злотих на рік?
Отже, ти можеш бути звільнений від реєстрації як платник VAT.
Але є види діяльності, за яких реєструватися платником VAT обов'язково.
Наприклад:
- Консалтинг;
- Бухгалтерські послуги;
- Юридичні послуги.
Як розрахувати VAT на свої послуги та товари?
До вартості свого товару чи послуги додаєш 23%.
А наприкінці місяця порахуєш, скільки було витрачено і скільки отримано VAT.
Залишок необхідно повернути державі.
Потребуєш допомоги з вибором форми оподаткування?Звернись до нас!
Залишай заявку на консультацію нижче або дзвони за вказаним номером телефону.
Корисні матеріали:
5 етапів відкриття бізнесу в Польщі: вибір форми діяльності та оподаткування, ZUS та реєстрація
JDG у Польщі. Хто ним може стати і як зареєструвати діяльність?
Spółka z o.o. у Польщі: все про оподаткування та бухгалтерію
Як відкрити фірму в Польщі? Все про швидку онлайн-реєстрацію юридичної особи - Spółka z o.o. та інші
Бізнес та ВНЖ у Польщі: Карта побиту незалежно від форми діяльності
Бізнес у Польщі - Помилки початківців: бухгалтер, вибір форми діяльності, управління коштами
