Wcześniej szczegółowo omówiliśmy podatki dotyczące jednoosobowych działalności gospodarczych w Polsce.
Ale co zrobić w przypadku otwarcia spółki?
W dzisiejszym artykule omówimy opodatkowanie najpopularniejszej formy prowadzenia biznesu, a mianowicie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością – czyli Spółka z o.o.
W porównaniu do jednoosobowej działalności gospodarczej, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pozwala oddzielić Twój kapitał od kapitału firmy.
Niewątpliwym plusem jest to, że za zobowiązania finansowe firmy odpowiada sama firma.
Środkami znajdującymi się w jej obrocie dysponuje również firma.
Podczas gdy przedsiębiorca prowadzący JDG odpowiada całym swoim majątkiem.
Z drugiej strony, patrząc na opodatkowanie, dla małych przedsiębiorców ta forma prowadzenia biznesu może być mniej opłacalna.
Przeanalizujmy to!
CIT w Polsce
Zgodnie z polskim prawem, spółka płaci podatek dochodowy od zysków, który nazywa się CIT (Corporate Income Tax), a każdy ze wspólników w momencie wypłaty dywidendy musi zapłacić podatek dochodowy jako osoba fizyczna.
Stawka CIT w Polsce wynosi zaledwie 9% dla firm, których roczny przychód nie przekracza 2 mln euro.
Firmy przekraczające ten limit są zobowiązane do płacenia podatku w wysokości 19%.
Niektóre firmy prowadzące określone rodzaje działalności lub po spełnieniu określonych warunków również będą zobowiązane do zapłaty podatku w tej wysokości.
Wspólnik przy wypłacie dywidendy musi również zapłacić 19% podatku.
Co moim zdaniem wskazuje na podwójne opodatkowanie.
Jeśli wspólnicy wypłacają sobie pieniądze w formie wynagrodzenia jako Prezes Zarządu lub członkowie zarządu, wówczas zastosowanie mają stawki podatkowe dla osób fizycznych – w wysokości 12% i 32%*.
*(w zależności od wysokości rocznego dochodu)
Ale wtedy ich pensje są kosztem uzyskania przychodu firmy, co pozwala uniknąć podwójnego opodatkowania.
Składki ZUS - składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.
Wspólnik wypłacający sobie pensję ma obowiązek opłacania składki zdrowotnej.
Składka ta wynosi 9% pensji brutto.
W przypadku, gdy wspólnik spółki chce opłacać również składki społeczne i emerytalne, konieczne jest zarejestrowanie w ZUS kontraktu menedżerskiego.
VAT w Polsce
Jest to podatek od towarów i usług.
Więcej szczegółów na temat VAT w Polsce znajdziesz w tym wideo.
Masz pytania?Przyjdź do nas na konsultację, a pomożemy Ci odnaleźć się we wszystkich niuansach rejestracji i prowadzenia biznesu w Polsce.
Materiały pomocnicze:
5 etapów otwierania biznesu w Polsce: wybór formy działalności i opodatkowania, ZUS i rejestracja
JDG w Polsce. Kto może ją założyć i jak zarejestrować działalność?
Spółka z o.o. w Polsce: wszystko o opodatkowaniu i księgowości
Jak otworzyć firmę w Polsce? Wszystko o szybkiej rejestracji online osoby prawnej - Spółka z o.o. i inne
Biznes i pobyt w Polsce: Karta pobytu niezależnie od formy działalności
Biznes w Polsce - Błędy początkujących: księgowy, wybór formy działalności, zarządzanie środkami
Opodatkowanie JDG w Polsce - Co trzeba wiedzieć? - Biznes w Polsce
